Objetivo
Formar profesionales que cumplan la exigencia de un dominio teórico y práctico de las figuras tributarias, capaces de diseñar, implementar y evaluar diversos escenarios fiscales de acuerdo al entorno social, económico y administrativo del país, con estricto apego a los valores éticos, que propicien el adecuado y eficaz cumplimiento de las obligaciones en el ámbito contributivo, que generen un régimen fiscal más justo para los contribuyentes, incluyendo su defensa ante las autoridades fiscales, observando el marco legal constitucional.
Perfil de Ingreso
Título de licenciatura en: Derecho, Contaduría Pública, Negocios Internacionales, Administración, Economía y Finanzas Públicas, o haber obtenido certificado total de estudios en estas áreas y ser aspirante a adquirir el nivel de licenciatura al cursar esta maestría; y/o aquellos profesionales cuya área laboral se encuentre directamente relacionada con el ámbito fiscal.
- Conocimientos generales en normatividad tributaria y financiera, derecho constitucional y contabilidad.
- Habilidades para el análisis, síntesis e interpretación de disposiciones jurídicas, ejecutar operaciones aritméticas, organizar información.
- Aptitudes de negociación, pensamiento estratégico apegado al sistema normativo mexicano y liderazgo.
- Actitudes de adaptación al entorno, respetuoso, asertivo y tolerante.
Perfil de Egreso
CONOCIMIENTOS
- Normatividad tributaria federal y estatal
- Principios constitucionalesz
- Legislación en materia de impuestos indirectos
- Legislación del impuesto sobre la renta
- Legislación en materia de seguridad social
- Legislación de los impuestos al comercio exterior
- Normas de información financiera
- Marco jurídico de los medios de defensa fiscal
- Legislación en materia de sociedades mercantiles
- Fundamentos de ética en materia tributaria
- Disposiciones legales en materia de salario y prestaciones laborales
- Estrategias fiscales
- Derechos fundamentales y legislación de amparo aplicada en el ámbito fiscal
- Fundamentos del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal
- Elaboración de proyectos de investigación en materia contributiva
HABILIDADES
- Evaluar alternativas de las disposiciones contenidas en las normas jurídicas tributarias.
- Interpretar el sentido de las normas jurídicas tributarias.
- Analizar el marco constitucional tributario y los derechos fundamentales de los contribuyentes.
- Interpretar la Ley del Impuesto sobre la Renta en personas morales y físicas.
- Evaluar la seguridad social en México.
- Evaluar las regulaciones de los impuestos al comercio exterior.
- Identificar las normas de información financiera.
- Usar los instrumentos de orden legal en las diversas controversias o litigios ante las autoridades fiscales.
- Analizar las ventajas y desventajas en la constitución de una sociedad.
- Evaluar el significado del comportamiento ético en materia tributaria.
- Identificar las formas de evasión o elusión de impuestos.
- Analizar el funcionamiento y la aplicación del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.
ACTITUDES Y VALORES
- Responsabilidad y honestidad en el desempeño profesional con los contribuyentes y autoridades fiscales.
- Calidad profesional.
- De servicio hacia el patrocinador de servicios.
- Ética profesional, con sentido de justicia, equidad y moral.
- Propositivo en la creación de leyes y reformas fiscales.
DESTREZAS
- Proponer soluciones a distintas problemáticas relacionadas con la normatividad tributaria.
- Toma de decisiones a partir del estudio, análisis e interpretación de las normas jurídicas y fiscales.
- Generar propuestas de solución y argumentación útiles en los medios de defensa fiscal.
- Determinar el impuesto sobre la renta en personas físicas y morales, así como las obligaciones fiscales respectivas según la legislación aplicable.
- Planear los retiros laborales.
- Generar sistemas contables de control interno acordes a las actividades económicas de los contribuyentes.
- Argumentación y refutación jurídica en materia fiscal.
- Optimizar las operaciones fiscales de las empresas que realizan exportación de bienes y servicios al exterior.
- Presentar soluciones a las distintas problemáticas en materia de defensa fiscal, según las disposiciones legales.
- Aplicar estrategias fiscales en materia tributaria.
- Desarrollo de proyectos de investigación.
